这就是美国、英国和欧盟的加密货币税收规则对 2025 年投资的影响

Paybis 首席执行官康斯坦丁·瓦西连科 (Konstantin Vasilenko) 表示：“许多涉足加密货币的个人最初并没有意识到他们需要对税务报告和持有情况进行说明。然而，由于税收制度计划从 2025 年开始加强审查，因此积极主动至关重要。”

美国的加密货币税收政策

在美国，加密货币被归类为数字资产。因此，美国国税局将其视为与股票、债券和其他资本资产相同的对待。

来自加密货币的利润根据其是否被视为资本收益或收入而按不同的税率征税。这取决于加密货币的购买方式和持有时间。

美国的加密货币税收要求根据您使用数字资产的方式而有所不同。这是因为不同的活动被分类为应税或非应税事件。

例如，用cash购买加密货币并仅仅持有它不会产生税收。出售加密货币时只需缴纳税款，收入即可“实现”。

如果将加密货币捐赠给合格的慈善机构，则可能有资格获得慈善扣除。同样，获得加密货币作为礼物通常是免税的，直到它被出售或用于应税活动（例如质押）。

在美国，当加密货币的售价超过其支付价格时，将需缴纳资本利得税。然而，损失可以扣除。从一种加密货币转换为另一种加密货币，例如将Bitcoin换成以太币，被视为应税事件。这是因为它需要出售一项资产才能获得另一项资产。

同样，使用加密货币购买商品或服务需要缴纳资本利得税，因为美国国税局认为这是一种销售。

此外，产生收入的加密活动也需要纳税。如果您的公司以加密货币向您付款，则根据您的税级将其视为应税收入。

同样，以产品或服务换取加密货币也必须申报为收入。开采加密货币会根据收到的硬币的公平市场价值产生应税收入。质押奖励需纳税，负债由收到时的付款价值确定。

然而，在某些情况下，一些加密资产被视为证券。这引起了误解。但是，随着新政府的上台，法规预计将更加友好。

2025 年英国监管框架

英国税务海关总署 (HMRC) 将加密货币defi为资产。这种区别意味着加密货币交易的任何收益或损失都需要缴纳资本利得税。

任何加密货币处置均需缴纳资本利得税（CGT）。这包括出售、使用加密货币购买产品、将一种加密货币交换为另一种加密货币以及提供数字资产。

税率可能很高，特别是对于高收入者来说，高达 24%。但是，基本税率纳税人对超过免税门槛的收益缴纳 10% 的税率。

现在，基本税率和高税率纳税人的前 3,000 英镑收益均可享受免税。这trac了更多人投身加密行业。

然而，如果这些利润将纳税人置于较高的税率范围内，他们将需要缴纳更高的资本利得税税率。

除了资本利得之外，某些加密货币活动还需缴纳所得税。作为就业补偿获得的采矿和加密货币利润作为收入征税。

尽管如此，以加密货币支付的雇主必须为自己和员工缴纳国民保险缴款。作为报酬而获得的任何进一步的加密收益通常需要缴纳资本利得税。

英国已经表现出了让国家对加密货币足够友好以与美国竞争的兴趣。这引发了人们对 2025 年加密货币在该国有利的预期。

欧盟内部的加密货币税收政策可能会阻碍投资

大多数欧洲国家将加密货币视为财产，对销售、交换、支付等收入征税。然而，这些税收的性质因国家而异。

在德国，加密资产被归类为私人资金。另一方面，如果保留超过一年，收入则免税。这促进了长期投资。然而，一年内出售的所得税税率高达 45%，收入超过 10,908 欧元则需缴纳 5.5% 的团结附加费。

相反，西班牙将加密收益作为普通收入征税。这适用于利率在 19% 至 28% 之间的投资者，无论持有期限如何。严格的报告要求也适用于加密货币交易和持有。

此外，此前以其宽松的加密货币税收政策而闻名的葡萄牙也收紧了监管。目前的税率范围为 14.5% 至 53%，其中包括 28% 的基本资本利得税和采矿作业的特殊津贴。

现在，欧盟正在努力在加密资产 (MiCA) 监管领域与市场协调一致。

展望未来， MiCA立法和欧盟旅行规则将于 2025 年生效，重点是反洗钱 (AML) 和打击金融犯罪。

这些措施预计将加强税务监管，使更多的加密货币活动受到地方当局的审查。加密行业不喜欢听到这个，它可能会影响欧盟国家的加密投资。

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