ภาษีหุ้น: วิธีเลี่ยงภาษีหรือจ่ายน้อยลงเมื่อขายหุ้น? นักลงทุนต้องรู้
ในยุคที่การลงทุนในตลาดหุ้นกลายเป็นเรื่องปกติสำหรับนักลงทุนทั่วไป ภาษีจากการขายหุ้นจึงกลายเป็นประเด็นที่หลายคนให้ความสนใจเป็นพิเศษ เนื่องจากภาษีหุ้นมีผลกระทบโดยตรงต่อผลกำไรที่นักลงทุนจะได้รับ ด้วยเหตุนี้ การทำความเข้าใจวิธีการเลี่ยงภาษีหรือจ่ายภาษีน้อยลงจึงเป็นสิ่งที่จำเป็นสำหรับนักลงทุนทุกคน เพื่อให้ผู้อ่านได้เข้าใจและนำไปประยุกต์ใช้ในการวางแผนการลงทุนของตนเอง
ภาษีหุ้นคืออะไร
ภาษีหุ้น คือภาษีที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์ ซึ่งสามารถแบ่งออกได้เป็นหลายประเภทขึ้นอยู่กับการเก็บภาษีของแต่ละประเทศ ตัวอย่างเช่น ภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ (Capital Gains Tax) และภาษีจากเงินปันผล (Dividend Tax)
การทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีหุ้นมีความสำคัญสำหรับนักลงทุน เนื่องจากการวางแผนภาษีที่ดีจะช่วยให้นักลงทุนสามารถเพิ่มผลตอบแทนจากการลงทุนได้ นอกจากนี้ยังช่วยให้สามารถปฏิบัติตามกฎหมายได้อย่างถูกต้องและไม่มีปัญหาด้านภาษีในอนาคต
ประเภทของภาษีหุ้น
1.ภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ (Capital Gains Tax)
กำไรระยะสั้น : หากนักลงทุนถือหุ้นไม่เกินระยะเวลาที่กำหนด (เช่น ไม่เกิน 1 ปี) แล้วขายออกและได้กำไร กำไรนี้จะถูกจัดเป็นกำไรระยะสั้นและจะต้องเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ทั่วไป ซึ่งมักจะสูงกว่ากำไรระยะยาว
กำไรระยะยาว : หากนักลงทุนถือหุ้นเกินระยะเวลาที่กำหนด (เช่น เกิน 1 ปี) แล้วขายออกและได้กำไร กำไรนี้จะถูกจัดเป็นกำไรระยะยาวและมักจะเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า เนื่องจากเป็นการส่งเสริมการลงทุนระยะยาว
2.ภาษีจากเงินปันผล (Dividend Tax): เงินปันผลปกติ
เงินปันผลที่บริษัทจ่ายให้กับผู้ถือ หุ้นจะต้องเสียภาษีตามอัตราที่กำหนด ซึ่งอาจถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายโดยอัตโนมัติก่อนที่จะจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้น เงินปันผลพิเศษ: ในบางกรณีบริษัทอาจจ่ายเงินปันผลพิเศษ เช่น เมื่อมีกำไรพิเศษหรือการขายสินทรัพย์ เงินปันผลเหล่านี้ก็ต้องเสียภาษีเช่นกัน
3.ภาษีค่าธรรมเนียมและค่านายหน้า (Transaction Fees and Broker Commissions)
เมื่อมีการซื้อขายหุ้น มักจะมีค่าธรรมเนียมและค่านายหน้าที่เกี่ยวข้อง ซึ่งบางครั้งอาจต้องเสียภาษีเพิ่มเติม ค่าธรรมเนียมเหล่านี้สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ในบางกรณี
4.ภาษีจากการโอนหุ้น (Transfer Tax)
ในบางประเทศหรือบางตลาด อาจมีการเก็บภาษีจากการโอนหุ้นหรือการเปลี่ยนมือของหุ้น ซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่นักลงทุนต้องคำนึงถึง
5.ภาษีจากการซื้อขายอนุพันธ์ (Derivative Tax)
การซื้อขายตราสารอนุพันธ์เช่น สัญญาซื้อขายล่วงหน้า (Futures) หรือออปชั่น (Options) ก็อาจมีการเก็บภาษีที่แตกต่างกันไปตามกฎระเบียบของแต่ละประเทศ
การทำความเข้าใจประเภทของภาษีหุ้นและการวางแผนภาษีที่ดีจะช่วยให้นักลงทุนสามารถลดภาระภาษีและเพิ่มผลตอบแทนจากการลงทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพ
Capital gains vs. Dividends
Capital gains และ Dividends เป็นสองแหล่งที่มาของรายได้สำหรับนักลงทุน แต่มีความแตกต่างกันดังนี้:
Capital gains คือ กำไรที่เกิดขึ้นเมื่อขายสินทรัพย์ เช่น หุ้น อสังหาริมทรัพย์ หรือทองคำ ในราคาที่สูงกว่าราคาที่ซื้อมา Capital gains นั้นเกิดขึ้นเฉพาะเมื่อสินทรัพย์ถูกขายเท่านั้น
Dividends คือ เงินที่บริษัทจ่ายให้กับผู้ถือหุ้นจากส่วนของกำไรของบริษัท Dividends นั้นจ่ายเป็นประจำตามระยะเวลาที่บริษัทกำหนด เช่น รายไตรมาส หรือรายปี
ตารางเปรียบเทียบ Capital Gains VS Dividend
ลักษณะ | Capital Gains | Dividend |
ที่มา | กำไรจากการขายสินทรัพย์ | เงินที่จ่ายจากส่วนของกำไรของบริษัท |
เกิดขึ้นเมื่อใด | เมื่อขายสินทรัพย์ | จ่ายเป็นประจำตามระยะเวลาที่กำหนด |
ขึ้นอยู่กับผลประกอบการ | ไม่ | ใช่ |
การเสียภาษี | เสียภาษี capital gains อัตราขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่ถือสินทรัพย์ | เสียภาษีเงินปันผล อัตราขึ้นอยู่กับประเภทของเงินปันผล |
คุณต้องเสียภาษีหุ้นหรือไม่?
ภาษีหุ้นในประเทศไทย ในประเทศไทย ปัจจุบัน ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้จากการขายหุ้น แต่มี ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 7% ของค่าธรรมเนียมการซื้อขายหลักทรัพย์ทุกประเภท และ ภาษีธุรกิจเฉพาะจากการขายหลักทรัพย์ ที่เก็บจากมูลค่าขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์ ภาษีธุรกิจเฉพาะจากการขายหลักทรัพย์ เก็บทุกธุรกรรม ไม่ว่าจะมีกำไรหรือขาดทุน
อัตรา: ปี 2566: 0.055% ของมูลค่าขาย และ ปี 2567 เป็นต้นไป: 0.11% ของมูลค่าขาย
หมายเหตุ: กองทุนรวมบางประเภท เช่น กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ กองทุนรวมเพื่อการเกษียณอายุ พนักงานที่ซื้อหุ้นของบริษัทที่ตนทำงานอยู่ ได้รับการยกเว้นภาษีธุรกิจเฉพาะจากการขายหลักทรัพย์
จะต้องเสียภาษีหุ้นเมื่อใด?
คุณจะต้องเสียภาษีหุ้นในสถานการณ์ต่าง ๆ ดังนี้:
เมื่อขายหุ้นและมีกำไร (Capital Gains Tax):
กำไรระยะสั้น: หากคุณขายหุ้นที่ถือครองน้อยกว่าระยะเวลาที่กำหนด (เช่น น้อยกว่า 1 ปี) และได้กำไรจากการขาย คุณจะต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้ทั่วไป ซึ่งอาจสูงกว่ากำไรระยะยาว
กำไรระยะยาว: หากคุณขายหุ้นที่ถือครองนานกว่าระยะเวลาที่กำหนด (เช่น มากกว่า 1 ปี) และได้กำไรจากการขาย กำไรนี้จะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าเพื่อส่งเสริมการลงทุนระยะยาว
เมื่อได้รับเงินปันผล (Dividend Tax):
หากคุณถือหุ้นและบริษัทจ่ายเงินปันผลให้คุณ
เงินปันผลที่ได้รับจะต้องเสียภาษี เงินปันผลมักจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายโดยอัตโนมัติ ซึ่งคุณอาจต้องรายงานและเสียภาษีเพิ่มเติมเมื่อทำการยื่นภาษีประจำปี
เมื่อมีการโอนหุ้น (Transfer Tax):
ในบางประเทศหรือบางกรณี การโอนหุ้นหรือการเปลี่ยนมือของหุ้นอาจมีภาษีการโอน เช่น Stamp Duty ในสหราชอาณาจักร
เมื่อได้รับรายได้จากการซื้อขายอนุพันธ์ (Derivative Tax):
หากคุณทำการซื้อขายตราสารอนุพันธ์ เช่น สัญญาซื้อขายล่วงหน้า (Futures) หรือออปชั่น (Options) รายได้ที่เกิดขึ้นจากการซื้อขายเหล่านี้อาจต้องเสียภาษีตามกฎระเบียบของประเทศที่คุณลงทุน
เมื่อมีการชำระค่าธรรมเนียมและค่านายหน้า (Transaction Fees and Broker Commissions):
ค่าธรรมเนียมและค่านายหน้าที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายหุ้นบางครั้งอาจต้องเสียภาษีเพิ่มเติม แม้ว่าบางประเทศจะอนุญาตให้นำค่าใช้จ่ายเหล่านี้มาหักลดหย่อนภาษีได้
ตัวอย่างการจัดเก็บภาษีหุ้นในแต่ละประเทศ
การจัดเก็บภาษีหุ้นแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ ขึ้นอยู่กับนโยบายและกฎหมายภาษีของประเทศนั้นๆ ตัวอย่าง:
ตารางเปรียบเทียบ ภาษีหุ้นเมื่อเทียบกันประเทศต่างๆ
ประเทศ | ภาษีหุ้นจากCapital Gains | ภาษีหุ้นจากDividend |
สหรัฐอเมริกา | 15% - 20% ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่ถือหุ้น | 15% |
สหราชอาณาจักร | 10% - 28% ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้ของผู้เสียภาษี | 8.75% |
ญี่ปุ่น | 20% | 20% |
จีน | 20% | 10% |
มาเลเซีย | ยกเว้นภาษีเงินได้จาก capital gains | 28% |
สิงคโปร์ | ยกเว้นภาษีเงินได้จาก capital gains | ยกเว้นภาษีเงินได้จาก Dividend |
ไทย | ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้จากการขายหุ้น แต่มี ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 7% ของค่าธรรมเนียมการซื้อขาย | 10% |
วิธีเลี่ยงภาษีหรือจ่ายน้อยลงเมื่อขายหุ้น?
การเลี่ยงภาษีไม่ใช่สิ่งที่ถูกต้องตามกฎหมายและอาจนำมาซึ่งปัญหาทางกฎหมายอย่างรุนแรงได้ อย่างไรก็ตาม การวางแผนภาษีอย่างถูกต้องสามารถช่วยลดภาระภาษีได้ นี่คือตัวอย่างวิธีการวางแผนภาษีอย่างถูกกฎหมายเมื่อต้องขายหุ้น:
- ถือครองหุ้นนานขึ้น: ในบางประเทศ การถือครองหุ้นนานขึ้นอาจได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี เช่น อัตราภาษีกำไรจากการขายหุ้นระยะยาวที่ต่ำกว่าอัตราภาษีระยะสั้น (เช่นในสหรัฐอเมริกา)
- ใช้ประโยชน์จากการหักขาดทุน: การหักขาดทุนจากการขายหุ้นขาดทุนกับกำไรจากการขายหุ้นกำไร (Tax Loss Harvesting) สามารถลดภาระภาษีได้ ตัวอย่างเช่น หากคุณขายหุ้นขาดทุน $1,000 และขายหุ้นกำไร $1,000 กำไรสุทธิคือ $0 และไม่ต้องจ่ายภาษี
- ใช้บัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษี: บางประเทศมีบัญชีลงทุนที่ได้รับการยกเว้นภาษีหรือมีสิทธิประโยชน์ทางภาษี เช่น บัญชี Roth IRA หรือ 401(k) ในสหรัฐอเมริกา, บัญชี TFSA ในแคนาดา, บัญชี ISA ในสหราชอาณาจักร บัญชีเหล่านี้มักมีข้อจำกัดในการถอนเงิน แต่สามารถใช้ประโยชน์จากการยกเว้นภาษีได้
- เลือกใช้เครดิตภาษี: ในประเทศไทย ผู้ได้รับเงินปันผลสามารถเลือกใช้เครดิตภาษีเงินปันผล (Tax Credit for Dividend) ซึ่งช่วยลดภาระภาษีโดยการนำภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายไปหักล้างกับภาษีที่ต้องชำระในปีนั้นได้
- จัดการช่วงเวลาขายหุ้น: วางแผนการขายหุ้นในปีที่คาดว่ารายได้จะต่ำกว่าเพื่อลดอัตราภาษีที่ต้องจ่าย เนื่องจากอัตราภาษีอาจขึ้นอยู่กับระดับรายได้รวม
- ใช้ประโยชน์จากการยกเว้นภาษี: ในบางประเทศมีการยกเว้นภาษีกำไรจากการขายหุ้นในจำนวนที่กำหนด (เช่น ในสหราชอาณาจักรมีการยกเว้นภาษีกำไรจากการขายหุ้นในจำนวน £12,300 ต่อปี)
ลงทุนในหุ้นต่างประเทศ สหรัฐฯ ฮ่องกง เสียภาษีใดบ้าง
ลงทุนหุ้นในสหรัฐอเมริกา
Capital Gain Tax: ไม่เก็บภาษีเงินได้จากการขายหุ้นกับนักลงทุนต่างชาติ (non-resident)
Sec Fee: เก็บค่าธรรมเนียมการซื้อขายหลักทรัพย์ 0.00051% ของมูลค่าขาย
Withholding Tax: หักภาษีเงินปันผล 30% จากนักลงทุนต่างชาติ (ยกเว้นมีสัญญาภาษีซ้อน)
FATCA: กฎหมายรายงานข้อมูลทางการเงินสำหรับนักลงทุนต่างชาติ อาจมีผลต่อบัญชีธนาคารและการลงทุน
ลงทุนหุ้นในฮ่องกง
Capital Gain Tax: ไม่เก็บภาษีเงินได้จากการขายหุ้นกับนักลงทุนต่างชาติ (non-resident)
Exchange Fee: เก็บค่าธรรมเนียมการซื้อขายหลักทรัพย์ 0.00077% ของมูลค่าซื้อและขาย
Stamp Duty: เก็บภาษีอากรสแตมป์ 0.13% ของมูลค่าซื้อและขาย
Withholding Tax: หักภาษีเงินปันผล 10% จากหุ้น H-Share (หุ้นของบริษัทจีนแผ่นดินใหญ่ที่ซื้อขายในฮ่องกง)
CRS: แลกเปลี่ยนข้อมูลทางการเงินกับประเทศสมาชิก อาจมีผลต่อบัญชีธนาคารและการลงทุน
สำหรับนักลงทุนที่สนใจลงทุนหุ้นสหรัฐ (US Stock)ชื่อดัง อย่าง META NETFLIX COCA-COLAและหุ้นฮ่องกง ( Hongkong Stock) ชื่อดัง เช่น TENCENT ALIBABA ยังสามารถเลือกลงทุนในรูปแบบของ CFD(Contact For Differnce) หรือสัญญาส่วนต่าง ซึ่งไม่มีเรื่องของภาษีจากการลงทุนในหุ้นเข้ามาเกี่ยวข้องแต่อย่างใด ช่วยให้นักลงทุนลงทุนได้อย่างสะดวกและไม่มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมเข้ามา โดยการลงทุนในประเภทของ CFD นั้นได้รับความนิยมอย่างมากในหมู่ของนักลงทุนในปัจจุบัน มาดูเหตุที่นักลงทุนเลือกใช้ CFD
อนุญาตให้ลงทุนในสินทรัพย์หลากหลายประเภท เช่น หุ้น ดัชนี ทองคำ สกุลเงิน และพันธบัตร
ช่วยให้นักลงทุนสามารถใช้เลเวอเรจในการขยายขนาดการลงทุน โดยใช้เงินเพียงส่วนหนึ่งของมูลค่าสัญญา เลเวอเรจช่วยให้นักลงทุนมีโอกาสขยายผลกำไร แต่ก็เพิ่มความเสี่ยงในการสูญเสียเงินทุน
สามารถเทรดได้ทั้งฝั่งขาขึ้น (long) และขาลง (short) ของสินทรัพย์ โดยนักลงทุนสามารถใช้กลยุทธ์การลงทุนที่หลากหลาย
มักมีค่าธรรมเนียมการซื้อขายที่ต่ำเมื่อเทียบกับการลงทุนประเภทอื่น
คุณต้องจ่ายภาษีอะไรบ้างเมื่อลงทุนในหุ้นในประเทศไทย?
ไม่มีการเก็บภาษีเงินได้จากการขายหุ้น ในประเทศไทย แต่ยังมีภาษีอื่นๆ ดังนี้:
1. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เก็บ 7% ของค่าธรรมเนียมการซื้อขายหลักทรัพย์ทุกประเภท
2. ภาษีธุรกิจเฉพาะจากการขายหลักทรัพย์ เก็บจากมูลค่าขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์
อัตรา: ปี 2566: 0.055% ของมูลค่าขาย (คิดเป็น 550 บาท ต่อ 1 ล้านบาท)
ปี 2567 เป็นต้นไป: 0.11% ของมูลค่าขาย (คิดเป็น 1,100 บาท ต่อ 1 ล้านบาท)
สรุป
เมื่อลงทุนในหุ้นในประเทศไทย คุณต้องพิจารณาภาษีหลักสองประเภทคือ ภาษีหุ้นจากเงินปันผลและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินปันผลที่ได้รับ อย่างไรก็ตาม คุณไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากการขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์ นอกจากนี้ คุณควรตรวจสอบกฎหมายภาษีและปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้เข้าใจและปฏิบัติตามกฎหมายอย่างถูกต้อง
ทำไมนักลงทุนต้องเสียภาษีจากการลงทุนในหุ้น
เหตุการลงทุนในสินค้าที่เป็น CFD จึงไม่เสียภาษีหุ้น
*** ลงทุนมีความเสี่ยง ในการเทรด CFD ท่านไม่ได้เป็นเจ้าของของสินทรัพย์อ้างอิงใดๆ และอาจไม่เหมาะสมสำหรับนักลงทุนทุกท่าน ซึ่งอาจส่งผลให้ท่านสูญเสียเงินลงทุนขั้นต้น เพื่อเข้าใจถึงความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นท่านควรพิจารณา เอกสารเปิดเผยข้อมูลความเสี่ยง ก่อนที่จะใช้บริการของเรา
การลงทุนมีความเสี่ยง เนื้อหาของบทความนี้ใช้สำหรับการอ้างอิงเท่านั้น ผู้ลงทุนควรศึกษาข้อมูลก่อนการตัดสินใจลงทุน
